PM Accounting

รายงานภาษีซื้อภาษีขายจำเป็นต้องทำหรือไม่?

เมื่อกิจการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) การจัดทำ รายงานภาษีซื้อภาษีขาย เป็นสิ่งสำคัญที่ผู้ประกอบการต้องดำเนินการเพื่อปฏิบัติตามกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างถูกต้อง โดยรายงานนี้จะช่วยแสดงข้อมูลเกี่ยวกับภาษีซื้อและภาษีขายที่เกิดขึ้นในแต่ละเดือน และเป็นเอกสารสำคัญที่ต้องแนบพร้อมแบบ ภ.พ.30 ยื่นต่อสำนักงานสรรพากร

หัวข้อ

ความหมายของรายงานภาษีซื้อและภาษีขาย

รายงานภาษีซื้อ : เอกสารที่บันทึกรายการซื้อสินค้าหรือบริการ พร้อมระบุรายละเอียดเกี่ยวกับมูลค่าสินค้า/บริการและภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระไป โดยต้องมาจากใบกำกับภาษีที่ถูกต้องตามกฎหมาย
รายงานภาษีขาย : เอกสารที่บันทึกรายการขายสินค้าหรือบริการ พร้อมรายละเอียดเกี่ยวกับมูลค่าสินค้า/บริการและภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บจากลูกค้า โดยต้องมีใบกำกับภาษีออกให้ลูกค้าตามที่กฎหมายกำหนด

ข้อมูลที่ต้องลงในรายงานภาษีซื้อและภาษีขาย

1. รายงานภาษีซื้อ

รายละเอียดที่ต้องบันทึก ได้แก่

วัน/เดือน/ปี ที่ระบุในใบกำกับภาษี
เลขที่ใบกำกับภาษี
ชื่อและเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ขายสินค้า/บริการ
มูลค่าสินค้า/บริการ และจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม

2. รายงานภาษีขาย

รายละเอียดที่ต้องบันทึก ได้แก่

วัน/เดือน/ปี ที่ระบุในใบกำกับภาษี
เลขที่ใบกำกับภาษี
ชื่อและเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ซื้อสินค้า/บริการ
มูลค่าสินค้า/บริการ และจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม

สาเหตุที่ต้องทำรายงานภาษีซื้อและภาษีขาย

การใช้ประโยชน์ทางภาษี
รายงานภาษีซื้อสามารถใช้ในการขอคืนภาษี หรือหักลบจากภาษีขายเพื่อลดภาระการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มได้
การปฏิบัติตามกฎหมาย
กฎหมายกำหนดให้ผู้ประกอบการที่จดทะเบียน VAT ต้องจัดทำรายงานภาษีซื้อและภาษีขายทุกเดือน
การตรวจสอบความถูกต้อง
ช่วยให้ผู้ประกอบการตรวจสอบความครบถ้วนของข้อมูลภาษีและป้องกันการละเมิดกฎหมาย

ขั้นตอนการทำรายงานภาษีซื้อและภาษีขาย

รวบรวมเอกสาร

ใบกำกับภาษีซื้อ (ตัวจริง)
สำเนาใบกำกับภาษีขาย

จัดทำรายงาน
แยกบันทึกข้อมูลใบกำกับภาษีออกเป็น 2 ส่วน ได้แก่ ภาษีซื้อ และ ภาษีขาย โดยใช้แบบฟอร์มที่สำนักงานสรรพากรกำหนด
ยื่นรายงานพร้อมแบบ ภ.พ.30
นำรายงานภาษีซื้อและภาษีขายที่จัดทำไว้แนบพร้อมกับแบบ ภ.พ.30 และยื่นต่อสำนักงานสรรพากรภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป

ข้อควรระวังในการทำรายงาน

ข้อมูลที่บันทึกต้องตรงกับใบกำกับภาษีที่ออกโดยผู้ประกอบการและผู้ขายสินค้า/บริการ
ต้องใช้ใบกำกับภาษีที่ถูกต้องตามแบบฟอร์มที่กฎหมายกำหนด มิฉะนั้นจะไม่สามารถใช้ประโยชน์ทางภาษีได้

บริการจัดทำรายงานภาษีซื้อและภาษีขาย

หากเจ้าของกิจการไม่มั่นใจในการจัดทำรายงานภาษีด้วยตนเอง สามารถจ้างสำนักงานบัญชีที่เชี่ยวชาญเพื่อช่วยจัดการและยื่นแบบได้ ซึ่งจะช่วยลดความผิดพลาดและประหยัดเวลา

สรุป

รายงานภาษีซื้อภาษีขายเป็นสิ่งจำเป็นที่ผู้ประกอบการต้องทำเมื่อจดทะเบียน VAT เพื่อปฏิบัติตามกฎหมายและช่วยให้การบริหารจัดการภาษีเป็นไปอย่างถูกต้อง หากต้องการคำปรึกษาหรือความช่วยเหลือเพิ่มเติม ติดต่อสำนักงานบัญชีผู้เชี่ยวชาญได้ทันที!