บริษัทไม่มีรายได้ ต้องยื่นภาษีไหม? รู้ไว้ก่อนโดนค่าปรับ
หนึ่งในคำถามที่เจ้าของธุรกิจหรือผู้จดทะเบียนบริษัทใหม่ในประเทศไทยมักสงสัยคือ “ถ้าบริษัทไม่มีรายได้ ต้องยื่นภาษีไหม?”
คำตอบสั้น ๆ คือ “ต้องยื่น” แม้ไม่มีรายได้หรือไม่มีการดำเนินธุรกิจในปีภาษีนั้นก็ตาม
บทความนี้จะอธิบายให้ชัดเจนเกี่ยวกับภาระหน้าที่ของบริษัทที่ไม่มีรายได้ ว่าจะต้องยื่นภาษีประเภทใดบ้าง พร้อมผลกระทบหากไม่ยื่น และแนวทางการปฏิบัติที่ถูกต้อง
บริษัทไม่มีรายได้ ต้องยื่นภาษีไหม?
คำตอบ: ต้องยื่น
ตามกฎหมายไทย บริษัทจำกัด (Limited Company) แม้ไม่มีรายได้ หรือไม่มีการดำเนินงาน ก็ยังมีสถานะเป็น “นิติบุคคล” ที่จดทะเบียนไว้กับกรมพัฒนาธุรกิจการค้า และยังมีหน้าที่ต้องยื่นภาษีประจำปี เช่นเดียวกับบริษัทที่มีรายได้
ไม่ว่าคุณจะมีรายได้หรือไม่ ต้องยื่นแบบแสดงภาษีตามเวลาที่กฎหมายกำหนด
ต้องยื่นแบบภาษีอะไรบ้าง?
1. แบบ ภ.ง.ด.50 (ภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปี)
- ยื่นภายใน 150 วัน นับจากวันสิ้นรอบบัญชี
- แม้ไม่มีรายได้ ก็ต้องยื่น
- ยื่นแบบระบุว่าไม่มีรายได้ ไม่มีค่าใช้จ่าย
2. แบบ ภ.พ.30 (กรณีจด VAT)
- หากบริษัทจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) แล้ว
- ต้องยื่นแบบ ภ.พ.30 ทุกเดือน แม้ไม่มีการซื้อขายหรือไม่มี VAT ต้องชำระ
- หากไม่ยื่น จะมีค่าปรับ
3. งบการเงินประจำปี
- ต้องนำส่งกระทรวงพาณิชย์ ภายใน 1 เดือนหลังการประชุมผู้ถือหุ้น (ภายใน 5 เดือนหลังสิ้นรอบบัญชี)
- งบการเงินต้องผ่านผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA) แม้ไม่มีรายได้
4. แบบ สบช.3 (สำหรับสำนักงานบัญชี)
- ถ้าใช้สำนักงานบัญชีที่จดทะเบียนกับกรมพัฒนาธุรกิจการค้า ต้องมีการยื่นแบบทุกปี
- ใช้ยืนยันว่าบริษัทมีบัญชีและจัดทำเอกสารถูกต้อง
ถ้าไม่ยื่นภาษีจะเกิดอะไรขึ้น?
| สิ่งที่ไม่ยื่น | ผลกระทบ |
|---|---|
| ภ.ง.ด.50 | ปรับไม่เกิน 2,000 บาท + เงินเพิ่มจากภาษีที่ควรชำระ (แม้เป็นศูนย์) |
| ภ.พ.30 | ปรับรายเดือนละ 500 – 2,000 บาท |
| งบการเงินประจำปี | ปรับตั้งแต่ 10,000 – 50,000 บาท |
| ไม่จัดทำบัญชี | เสี่ยงถูกเพิกถอนทะเบียนนิติบุคคล |
หากสะสมหลายปีโดยไม่ยื่น อาจถูกเรียกตรวจสอบย้อนหลัง หรือต้องเสียค่าปรับสะสมจำนวนมาก
ไม่มีรายได้ vs ไม่มีการดำเนินการ (Dormant)
แม้บริษัทไม่มีรายได้ แต่หากยังมีการเคลื่อนไหว เช่น ค่าใช้จ่าย ค่าเช่าสำนักงาน หรือเปิดบัญชีธนาคาร
บริษัทนั้นยังถือว่ามีการดำเนินการ และต้องยื่นภาษีตามปกติ
หากไม่มีทั้งรายได้และค่าใช้จ่ายเลย อาจยื่นสถานะ “Dormant Company” ได้ แต่ต้องดำเนินการอย่างถูกต้อง เช่น
- แจ้งกรมพัฒนาธุรกิจว่าไม่มีการดำเนินงาน
- ยื่นภาษีแบบศูนย์
- ยืนยันกับสำนักงานบัญชีในการจัดทำเอกสารแบบพิเศษ
คำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญบัญชี
- ตรวจสอบรอบบัญชีของบริษัทว่าครบกำหนดเมื่อใด
- จัดทำงบการเงินล่วงหน้าให้พร้อมยื่น
- หากไม่มีรายได้ ให้ยื่นแบบศูนย์ อย่าปล่อยให้เกินกำหนด
- ใช้บริการสำนักงานบัญชีที่เชี่ยวชาญด้านบริษัทที่ไม่มีรายได้โดยเฉพาะ
การละเลยแม้เพียงเล็กน้อยอาจกลายเป็นปัญหาใหญ่ เช่น ค่าปรับสะสม การถูกตรวจสอบ หรือแม้แต่ถูกเพิกถอนทะเบียน
บริการยื่นภาษีสำหรับบริษัทไม่มีรายได้
หากคุณไม่มั่นใจว่าจะยื่นภาษีแบบไหน ต้องเตรียมอะไร หรือเคยละเลยในปีที่ผ่านมา
เรามีบริการช่วยเหลือแบบครบวงจร สำหรับบริษัทที่ไม่มีรายได้ เช่น
- ยื่นแบบ ภ.ง.ด.50 แบบศูนย์
- ยื่น ภ.พ.30 สำหรับเดือนที่ไม่มีการขาย
- จัดทำงบการเงินโดยผู้สอบบัญชี
- แจ้งสถานะ Dormant อย่างถูกต้อง
- ปรึกษาภาษีและบัญชีแบบรายปี
สรุป: บริษัทไม่มีรายได้ ต้องยื่นภาษีไหม?
ต้องยื่น แม้ไม่มีรายได้ เพราะสถานะนิติบุคคลยังมีอยู่
หากไม่ยื่น จะมีโทษปรับ และอาจส่งผลเสียต่อบริษัทในอนาคต
| สถานะบริษัท | ต้องยื่นภาษีหรือไม่ | แบบที่ต้องยื่น |
|---|---|---|
| ไม่มีรายได้ แต่ยังจดทะเบียน | ต้องยื่น | ภ.ง.ด.50, งบการเงิน, ภ.พ.30 (ถ้าจด VAT) |
| ไม่มีการดำเนินการเลย | ต้องยื่น | ยื่นแบบศูนย์ พร้อมแจ้ง Dormant |
| ยกเลิกทะเบียนแล้ว | ไม่ต้องยื่น | – |
หากคุณมีคำถามเพิ่มเติม หรือกำลังมองหาผู้ช่วยในการดูแลบัญชีและภาษีสำหรับบริษัทของคุณ
ติดต่อทีมผู้เชี่ยวชาญของเราได้เลยวันนี้ เพื่อป้องกันปัญหาทางภาษีและบัญชีในอนาคต
สอบถามบริการจดทะเบียนบริษัท จดภาษีมูลค่าเพิ่ม ติดต่อเรา
- สถานที่ : 1239/144 หมู่บ้าน เดอะ มิราเคิล ซอยเพชรเกษม 63 แขวงหลักสอง เขตบางแค กรุงเทพมหานคร 10160
- เบอร์โทร : 082-441-6529
- Email : pm.audit.acc@gmail.com
- LINE : @pmac
- เว็บไซต์ : pmaccounting.net
บริการของเรา
บทความที่เกี่ยวข้อง
