ไม่จด VAT ผิดไหม? เข้าใจความเสี่ยงและผลกระทบที่เจ้าของธุรกิจควรรู้

คำถามสำคัญของผู้ประกอบการมือใหม่หรือเจ้าของกิจการรายย่อย คือ “ไม่จด VAT ผิดไหม?” บทความนี้จะอธิบายให้ชัดว่าเมื่อไรควรจดทะเบียน VAT ตามกฎหมายไทย ผลกระทบหากละเลย และวิธีป้องกันไม่ให้ธุรกิจของคุณถูกเรียกภาษีย้อนหลังหรือเสียค่าปรับโดยไม่รู้ตัว

จด VAT คืออะไร

VAT หรือภาษีมูลค่าเพิ่ม (Value Added Tax) คือภาษีที่ผู้ประกอบการต้องเรียกเก็บจากลูกค้าในอัตรา 7% แล้วนำส่งให้กรมสรรพากร เป็นภาษีทางอ้อมที่เกี่ยวข้องกับการขายสินค้าและให้บริการทั่วไปในประเทศไทย

ผู้ประกอบการที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ตามกฎหมาย จะต้อง จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (จด VAT) โดยการยื่นแบบ ภ.พ.20 กับกรมสรรพากร เพื่อให้สามารถออกใบกำกับภาษีอย่างถูกต้อง

ไม่จด VAT ผิดกฎหมายไหม

คำตอบคือ “ขึ้นอยู่กับ” รายได้ของกิจการ และประเภทกิจการ

หากคุณมีรายได้เกิน 1.8 ล้านบาท/ปี

ตามกฎหมาย ต้องจด VAT ภายใน 30 วัน นับจากวันที่รายได้เกินเกณฑ์
หากไม่จด ถือว่า ผิดกฎหมาย และมีโทษตามพระราชบัญญัติภาษีมูลค่าเพิ่ม

หากคุณมีรายได้ต่ำกว่าเกณฑ์

ไม่จำเป็นต้องจด VAT และไม่ถือว่าผิดกฎหมาย
แต่หากคุณเลือกที่จะจด ก็สามารถดำเนินการได้ด้วยความสมัครใจ

กรณีที่ไม่ต้องจด VAT

ธุรกิจบางประเภทแม้จะมีรายได้สูง แต่ได้รับ ยกเว้นไม่ต้องจด VAT เช่น

หากธุรกิจของคุณอยู่ในกลุ่มนี้ คุณไม่จำเป็นต้องจด VAT แม้รายได้จะเกิน 1.8 ล้านบาท

โทษของการไม่จด VAT

หากธุรกิจของคุณ เข้าข่ายต้องจด VAT แต่ไม่จด มีผลทางกฎหมายดังนี้:

1. ค่าปรับทางแพ่ง
   • ปรับไม่เกิน 5,000 บาท
2. ภาษีย้อนหลัง
   • ต้องชำระ VAT ที่ควรเก็บย้อนหลัง พร้อม เงินเพิ่ม (surcharge) และ เบี้ยปรับ
3. ถูกตรวจสอบจากกรมสรรพากร
   • เจ้าหน้าที่มีสิทธิ์ตรวจสอบย้อนหลังได้ ไม่เกิน 5 ปี
4. ออกใบเสร็จโดยไม่ชอบ
   • หากออกใบเสร็จที่เรียกเก็บ VAT โดยไม่จดทะเบียน VAT จะมีโทษเพิ่มเติม

ตัวอย่างโทษ:

หากคุณขายสินค้าโดยคิด VAT 7% โดยไม่มีเลขทะเบียนภาษี อาจโดนปรับในข้อหาหลอกลวงหรือหลีกเลี่ยงภาษี

วิธีแก้ไขหากลืมหรือไม่เคยจด VAT

หากพบว่าธุรกิจของคุณเข้าข่ายต้องจด VAT แล้วลืมดำเนินการ มีแนวทางแก้ไขดังนี้

1. รีบจดทะเบียนทันที
   • ยื่นแบบ ภ.พ.20 ที่สำนักงานสรรพากรในพื้นที่
2. เตรียมพร้อมเอกสารย้อนหลัง
   • บัญชีรายรับ-รายจ่าย ใบเสร็จ รายการขาย
3. ยอมรับและเคลียร์ภาษีย้อนหลัง
   • ขอเจรจากับเจ้าหน้าที่เพื่อประเมินภาษีและเบี้ยปรับ
4. ใช้ผู้เชี่ยวชาญบัญชีช่วยเจรจา
   • สำนักงานบัญชีที่มีประสบการณ์สามารถช่วยให้คุณผ่านกระบวนการได้ง่ายขึ้น

ข้อควรระวังสำหรับเจ้าของธุรกิจ

• อย่าคิดว่ารายได้ไม่ถูกตรวจสอบ เพราะระบบบัญชีและการโอนเงินในปัจจุบันสามารถตรวจสอบย้อนหลังได้
• หลีกเลี่ยงการออกใบเสร็จที่มี VAT หากยังไม่จดทะเบียนอย่างถูกต้อง
• ตรวจสอบรายได้ทุกเดือน หากใกล้แตะ 1.8 ล้านบาท ให้เตรียมเอกสารไว้ล่วงหน้า

สรุป: ไม่จด VAT ผิดไหม

หากคุณมีรายได้เข้าเกณฑ์แต่ยังไม่จด ควรรีบดำเนินการเพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับและปัญหาทางภาษีในอนาคต

บริการช่วยเหลือ: ปรึกษาการจด VAT กับผู้เชี่ยวชาญ

หากคุณไม่แน่ใจว่าธุรกิจต้องจด VAT หรือไม่ หรือไม่มั่นใจในเอกสารและขั้นตอน ทีมงานของเราพร้อมช่วยเหลือ

• ตรวจสอบความพร้อมและเกณฑ์รายได้
• ยื่นจด VAT อย่างถูกต้อง
• เคลียร์ภาษีย้อนหลังพร้อมให้คำปรึกษา

ติดต่อเราเพื่อรับคำปรึกษาฟรี และเริ่มต้นธุรกิจของคุณอย่างมั่นใจ

สำนักงานบัญชี สอบถามทำบัญชี ตรวจสอบบัญชี ติดต่อเรา

• สถานที่ : 1239/144 หมู่บ้าน เดอะ มิราเคิล ซอยเพชรเกษม 63 แขวงหลักสอง เขตบางแค กรุงเทพมหานคร 10160
• เบอร์โทร : 082-441-6529
• Email : pm.audit.acc@gmail.com
• LINE : @pmac
• เว็บไซต์ : pmaccounting.net