สำหรับเจ้าของธุรกิจ การเข้าใจภาษีไม่ใช่แค่เรื่องทำให้ถูกต้อง แต่คือการวางแผนเพื่อเพิ่มกำไรสุทธิ และลดความเสี่ยงในระยะยาว

อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลในประเทศไทย

อัตราทั่วไป

อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลปัจจุบันอยู่ที่ 20% ของกำไรสุทธิ

อัตรา SME (ลดหย่อนพิเศษ)

สำหรับบริษัทที่เข้าเกณฑ์ SME

กำไรสุทธิ 0 – 300,000 บาท: ยกเว้นภาษี
300,001 – 3,000,000 บาท: 15%
เกิน 3,000,000 บาท: 20%

การวางโครงสร้างรายได้และค่าใช้จ่ายอย่างถูกต้องสามารถช่วยให้คุณใช้สิทธิ์ SME ได้เต็มที่ และลดภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ภาษีเงินได้นิติบุคคลคำนวณอย่างไร

สูตรพื้นฐาน

รายได้ทั้งหมด – ค่าใช้จ่ายที่กฎหมายยอมรับ = กำไรสุทธิ

แล้วนำเอากำไรสุทธิมาคูณกับอัตราภาษีเงินได้ดังนี้

กำไรสุทธิ × 20%= ภาษีที่ต้องชำระ

หัวใจสำคัญอยู่ที่ค่าใช้จ่ายที่กฎหมายยอมรับ ซึ่งต้องมีเอกสารครบถ้วน และเป็นไปตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร หลายบริษัทเสียภาษีเกินความจำเป็นเพราะวางระบบเอกสารไม่ดี

กำหนดยื่นแบบสำคัญที่บริษัทห้ามพลาด

ภ.ง.ด.51 (ครึ่งปี)

ยื่นภายใน 2 เดือนหลังครบครึ่งรอบบัญชี หากประมาณการกำไรต่ำเกินไป อาจถูกเรียกเก็บเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม

ภ.ง.ด.50 (สิ้นปี)

ยื่นภายใน 150 วันหลังปิดงบ ต้องแนบงบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาต

การคำนวณผิดหรือยื่นล่าช้า อาจถูกเรียกเก็บเบี้ยปรับ 1–2 เท่า และเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน ซึ่งเป็นต้นทุนที่หลีกเลี่ยงได้หากมีที่ปรึกษาภาษีที่เหมาะสม

ทำไมธุรกิจจำนวนมากเลือกใช้บริการสำนักงานบัญชี

ภาษีไม่ใช่แค่การยื่นแบบ แต่คือการวางแผนล่วงหน้าตลอดปีบัญชี

สำนักงานบัญชีมืออาชีพจะช่วยคุณ

วิเคราะห์โครงสร้างรายได้
วางแผนค่าใช้จ่ายลดหย่อน
ควบคุมความเสี่ยงด้านเอกสาร
ปิดงบถูกต้องตามมาตรฐาน
ให้คำปรึกษาก่อนตัดสินใจทางการเงิน

โดยเฉพาะธุรกิจที่มีโอกาสได้รับสิทธิประโยชน์จาก สำนักงานคณะกรรมการส่งเสริมการลงทุน ซึ่งสามารถยกเว้นภาษีได้หลายปี หากจัดการอย่างถูกต้องตั้งแต่เริ่มต้น

ความเสี่ยงหากไม่วางแผนภาษีอย่างเป็นระบบ

หลายบริษัทคิดว่ารายได้ยังไม่มากจึงไม่น่ามีปัญหา แต่ในทางปฏิบัติ ความเสี่ยงเกิดจาก

เอกสารไม่ครบ ทำให้ถูกปฏิเสธค่าใช้จ่าย
แยกบัญชีส่วนตัวกับบริษัทไม่ชัดเจน
ประมาณการ ภ.ง.ด.51 ต่ำเกินจริง
ไม่มีการตรวจสอบบัญชีภายใน

ภาษีที่ควรจ่าย 200,000 บาท อาจเพิ่มเป็น 350,000 – 400,000 บาท เมื่อรวมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม

การวางแผนตั้งแต่ต้นปีบัญชีช่วยควบคุมความเสี่ยงเหล่านี้ได้

บริการของเรา: ที่ปรึกษาภาษีและบัญชีสำหรับบริษัทไทย

เราให้บริการครบวงจร

จัดทำบัญชีรายเดือน
ปิดงบการเงิน
ยื่น ภ.ง.ด.50 และ ภ.ง.ด.51
วางแผนภาษีรายปี
ให้คำปรึกษาโครงสร้างธุรกิจ
รองรับลูกค้าทั้งไทยและต่างชาติ

เราไม่เพียงยื่นภาษีให้คุณ แต่ช่วยคุณวางแผนเพื่อจ่ายภาษีอย่างมีประสิทธิภาพ และสอดคล้องกับกฎหมายไทย

ทำไมควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญวันนี้

ลดภาษีอย่างถูกกฎหมาย
ลดความเสี่ยงการถูกตรวจสอบ
ประหยัดเวลาเจ้าของธุรกิจ
มีที่ปรึกษาคอยดูแลตลอดปี

ยิ่งเริ่มวางแผนเร็วเท่าไร โอกาสลดต้นทุนภาษียิ่งมากขึ้น

คำถามที่เจ้าของธุรกิจมักถาม

บริษัทขาดทุนต้องยื่นหรือไม่
ต้องยื่น แม้ไม่มีภาษีต้องชำระ

เพิ่งเปิดบริษัท ต้องเริ่มทำบัญชีเมื่อไร
ควรเริ่มตั้งแต่วันจดทะเบียนบริษัท

ใช้พนักงานบัญชีภายในแทนสำนักงานบัญชีได้หรือไม่
ทำได้ แต่ต้องมั่นใจว่ามีความรู้ด้านภาษีและปฏิบัติตามกฎหมายครบถ้วน

สรุป

ภาษีเงินได้นิติบุคคลไม่ใช่ภาระ หากบริหารอย่างถูกต้อง การมีที่ปรึกษาที่เข้าใจโครงสร้างธุรกิจจะช่วยให้คุณประหยัดภาษี ลดความเสี่ยง และเพิ่มกำไรสุทธิอย่างยั่งยืน

หากคุณต้องการทีมบัญชีมืออาชีพที่ช่วยดูแลภาษีอย่างครบวงจร สามารถติดต่อเพื่อรับคำปรึกษาเบื้องต้นได้ทันที และเริ่มวางแผนภาษีอย่างมั่นใจตั้งแต่วันนี้

สำนักงานบัญชี สอบถามทำบัญชี ตรวจสอบบัญชี ติดต่อเรา

• สถานที่ : 1239/144 หมู่บ้าน เดอะ มิราเคิล ซอยเพชรเกษม 63 แขวงหลักสอง เขตบางแค กรุงเทพมหานคร 10160
• เบอร์โทร : 086-441-4689
• Email : pm.audit.acc@gmail.com
• LINE : @pmac
• เว็บไซต์ : pmaccounting.net

บทความนี้เผยแพร่ครั้งแรกที่ PM Accounting — สำนักงานบัญชีมืออาชีพครบวงจร