ทำประกันภัยคีย์แมนประหยัดภาษีได้จริงหรือไม่?

ในปัจจุบัน ธุรกิจส่วนใหญ่มักจดทะเบียนในรูปแบบนิติบุคคล และการสร้างธุรกิจให้ประสบความสำเร็จต้องอาศัยเวลา แรงกายแรงใจ และเงินลงทุนจำนวนมาก เจ้าของกิจการหรือผู้บริหารระดับสูงจึงมีบทบาทสำคัญในการขับเคลื่อนบริษัท และความสำเร็จของธุรกิจขึ้นอยู่กับความรู้ ความสามารถ และความมุ่งมั่นของบุคคลสำคัญเหล่านี้

อย่างไรก็ตาม หากบุคคลสำคัญในองค์กรเกิดเหตุไม่คาดฝัน เช่น การเจ็บป่วย ทุพพลภาพ หรือเสียชีวิต อาจส่งผลกระทบอย่างรุนแรงต่อธุรกิจ นี่คือเหตุผลที่หลายองค์กรเลือกทำ ประกันภัยคีย์แมน เพื่อปกป้องบริษัทจากความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น

หัวข้อ

ประกันภัยคีย์แมนคืออะไร?

ประกันภัยคีย์แมน คือการประกันชีวิตที่จัดทำขึ้นสำหรับบุคคลสำคัญในองค์กร เช่น เจ้าของกิจการ กรรมการบริษัท หรือพนักงานที่มีบทบาทสำคัญ โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อคุ้มครองธุรกิจ หากบุคคลดังกล่าวไม่สามารถทำงานได้หรือเสียชีวิต ธุรกิจจะยังคงดำเนินต่อไปได้ โดยเงินจากประกันภัยจะช่วยเยียวยาความเสียหายที่เกิดขึ้น

ประกันภัยคีย์แมนช่วยเพิ่มความมั่นใจให้เจ้าของธุรกิจและผู้ถือหุ้น โดยรับประกันว่าองค์กรจะมีเงินทุนสำรองเพียงพอสำหรับการบริหารงานในช่วงเวลาที่สูญเสียบุคคลสำคัญไป

ประกันภัยคีย์แมน: ช่วยลดหย่อนภาษีได้อย่างไร?

การทำประกันภัยคีย์แมนสำหรับบุคคลสำคัญในองค์กร สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ตามข้อกำหนดของกรมสรรพากร โดยมีประเด็นสำคัญดังนี้

1. เบี้ยประกันภัยคีย์แมน

บริษัทสามารถนำค่าเบี้ยประกันที่จ่ายมาเป็น รายจ่ายของนิติบุคคลได้ 100%
ค่าเบี้ยประกันที่จ่ายไม่ถือเป็นรายจ่ายต้องห้ามตามประมวลรัษฎากร

2. การคำนวณค่าเบี้ยประกันที่เหมาะสม

ค่าเบี้ยประกันต้องไม่เกิน 5% ของรายได้ทั้งปี หรือ
ไม่เกิน 20% ของกำไรสุทธิ (เลือกจำนวนที่น้อยกว่า)

ตัวอย่างการคำนวณ

รายได้ทั้งปี: 10 ล้านบาท
กำไรสุทธิ: 2 ล้านบาท
5% ของรายได้: 500,000 บาท
20% ของกำไรสุทธิ: 400,000 บาท
ค่าเบี้ยประกันที่เหมาะสม = 400,000 บาท

3. ผลประโยชน์ทางภาษี

บริษัทสามารถลดหย่อนภาษีเงินได้นิติบุคคลได้
บุคคลสำคัญที่เป็นผู้เอาประกันต้องรวมค่าเบี้ยประกันในรายได้ส่วนบุคคลเพื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ผลกระทบต่อบุคคลสำคัญในองค์กร

ค่าเบี้ยประกันภัย
- ถือเป็น เงินได้ของบุคคลสำคัญ และต้องนำไปรวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
- อย่างไรก็ตาม บุคคลสำคัญสามารถนำค่าเบี้ยประกันนี้มาลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้
ผลประโยชน์จากกรมธรรม์
- กรณีที่มีการรับผลประโยชน์จากประกัน เช่น เงินชดเชยหรือสินไหมทดแทน มักได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ข้อควรพิจารณาในการทำประกันภัยคีย์แมน

การกำหนดนิยามของบุคคลสำคัญ
- บริษัทควรกำหนดนิยามของ “บุคคลสำคัญ” ให้ชัดเจนในกรมธรรม์ เช่น กรรมการ ผู้บริหาร หรือพนักงานที่มีความเชี่ยวชาญ
การคำนวณทุนประกันภัย
- ทุนประกันควรสอดคล้องกับขนาดและรายได้ของบริษัท
การอนุมัติโดยมติที่ประชุมผู้ถือหุ้น
- การทำประกันภัยคีย์แมนต้องได้รับการอนุมัติจากที่ประชุมผู้ถือหุ้น กรรมการบริษัทไม่สามารถอนุมัติเองได้
การปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีและภาษี
- หากไม่มั่นใจเกี่ยวกับการคำนวณหรือการวางแผน ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญเพื่อให้การดำเนินการถูกต้อง

ข้อดีของการทำประกันภัยคีย์แมน

เพิ่มความมั่นคงให้ธุรกิจ
- เงินทุนจากประกันช่วยลดผลกระทบต่อธุรกิจในกรณีที่สูญเสียบุคคลสำคัญ
ลดภาระภาษีนิติบุคคล
- ค่าเบี้ยประกันสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้
สร้างความมั่นใจให้ผู้ถือหุ้น
- การทำประกันภัยแสดงถึงการวางแผนที่รอบคอบของบริษัท

สรุป

การทำ ประกันภัยคีย์แมน ไม่เพียงแต่ช่วยปกป้องธุรกิจจากความเสี่ยง แต่ยังช่วยลดหย่อนภาษีได้อีกด้วย ทั้งนี้ การวางแผนที่ถูกต้องต้องคำนึงถึงเงื่อนไขทางภาษีและผลกระทบต่อบุคคลสำคัญในองค์กร เพื่อให้การดำเนินการเป็นไปอย่างคุ้มค่าและมีประสิทธิภาพสูงสุด

หากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับรายละเอียดการทำประกันภัยคีย์แมนและผลกระทบทางภาษี สามารถปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีและภาษีเพื่อรับคำแนะนำที่เหมาะสมกับธุรกิจของคุณ!